Добровольное страхование от несчастных случаев

Различают индивидуальное и коллективное страхование от несчастных случаев. Индивидуальное заключается физическим лицом и распространяется, в основном на страхователя и на членов его семьи.

Коллективное страхование заключается от юридического лица (организации) и распространяется на физические лица, работников этой организации.

Коллективное страхование от несчастных случаев

Страховое покрытие по выбору страхователя может распространяться как на время выполнения производственных обязанностей, так и на частную жизнь застрахованных. Стоимость коллективного страхования существенно ниже индивидуального.

Кроме того, для предприятий существуют прямые выгоды в области налогообложения, а именно:

• налог на доходы физических лиц не взимается с сумм уплаченных работодателем страховых взносов по договорам страхования, предусматривающим выплаты в возмещение вреда жизни, здоровью застрахованных работников и (или) оплату страховвщиками медицинских расходов застрахованных лиц при условии отсутствия выплат застрахованным лицам;
• в расходы на оплату труда включаются взносы (в размере, не превышающим 3% суммы расходов на оплату труда), уплачиваемые работодателем под договорам, заключаемым на срок не менее одного года и предусматривающим оплату страховщиками медицинских расходов застрахованных работников, а также взносы (в размере, не превышающем 10 тыс. руб. в год на одного застрахованного работника) по договорам, заключаемым исключительно на случай наступления смерти застрахованного лица или утраты им трудоспособности в связи с исполнением трудовых обязанностей;
• не облагются единым социальным налогом суммы взносов по договорам, заключаемым на срок не менее одного года и предусматривающим оплату страховщиками медицинских расходов застрахованных лиц, и суммы взносов по договорам, заключаемым исключительно на случай наступления смерти застрахованного или утраты трудоспособности в связи с исполением трудовых обязанностей, а также страховые взносы по любым договорам личного страхования, если они оплачиваются за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия после уплаты налога на прибыль.

Индивидуальное страхование от несчастных случаев

Существуют следующие формы:

• полное страхование от несчастных случаев, предоставляющее страховую гарантию на любой период как частной так и профессиональной жизни человека в течение действия договора;
• частичное страхование, предоставляющее гарантию только на определенный период жизнедеятельности человека; наиболее распространенным является страхование от несчастных случаев на время поездки, путешествия, в том числе за рубеж;
• дополнительное страхование, т. е. использование страхования от несчастных случаев в качестве составляющей различных комбинированных или пакетных полисов, например, автомобильное страхование от несчастных случаев в рамках полиса автомобильного страхования; гарантия выплаты двойной страховой суммы при наступлении смерти в результате несчастного случая в страховании жизни, гарантия по несчастым случаям в пакетном полисе главы семьи и т.д.

Страхование от несчастных случаев гарантирует защиту в виде выплаты возмещения при наступлении несчастного случая.

Объектами страхования являются имущественные интересы застрахованного, связанные с утратой трудоспособности или смертью вследствие несчастного случая.

Под несчастным случаем понимается внезапное, непредвиденное внешнее воздействие на организм человека, следствием которого становится временное или постоянное расстройство здоровья, а также смерть застрахованного. "Внезапность" предполагает, что событие должно быть относительно кратковременным по своему разрушительному воздействию на человеческий организьм и исключает хронические болезни или повседневное негативное влияние окружающей среды. "Непредвиденность" означает, что вред здоровью нанесен неумышленно, не по воле застрахованного.

тел. +7 925 772 41 15; 8-910-412-79-16
e-mail: med772@mail.ru
Ольга Яковлева, специалист страхования